金融硕士专业课程：什么是税务合规？

一句名言吹捧生活中只有两件事是确定的，其中之一就是税收。
鉴于全球立法要求公民个人和企业主报告他们的收入并为这些资产支付适当水平的税款，这当然是正确的。
然而，保持遵守不断变化的税法的过程可能具有挑战性，特别是对于与世界各地的合作伙伴开展业务的国际组织而言。甚至提交个人纳税申报表所涉及的复杂性也在增加，导致更多人转向税务专业人士寻求帮助。
不遵守报告、所得税申报表或国际税法可能会导致美国国税局处以巨额罚款，以及其他后果。出于这些原因，企业和消费者最好信任税务会计师和其他专业人士来支持他们的税务合规。

什么是税务合规？
任何在美国国税局遇到麻烦或纳税申报被拒绝或审计的个人或企业都可以确认税收合规的重要性。
总体而言，税务合规涉及了解并遵守政府官员和其他税务机关制定的州、联邦和国际税法和要求。这里的一个基本示例是每年 4 月的纳税申报截止日期。在此日期之前未完成纳税申报表的个人被视为不合规。他们冒着将纳税申报表留在桌面上以及面临罚款或处罚的风险。
另一方面，企业必须使其会计、报告和纳税申报流程与管理个人纳税申报的法律法规不同。正如 The Balance 指出的，除了缴纳所得税外，企业实体还必须缴纳：
• 他们在特定州销售的商品和服务的销售税
• 对其房地产资产征收财产税
• 消费税和其他行政税
• 就业和工资税
• 特许经营或总收入税（在某些州）
• 公司提供给股东的股息税
任何未能根据这些法律遵守、报告和纳税的行为都可能给企业带来重大后果。这包括罚款和其他处罚以及对其品牌声誉的影响。

税率和税收管理在哪里发挥作用
为确保税务合规，税务专业人员必须遵循税务管理流程，其中包括根据当前税率计算客户欠款金额。
在公司税方面，企业必须遵守州和联邦税率。正如金融软件提供商 Patriot 所解释的那样，联邦公司税率是所有企业都必须缴纳的统一税率，作为其税收的一部分。州税率各不相同——例如，南达科他州和怀俄明州目前没有州企业所得税税率。以宾夕法尼亚为例，其他州的统一税率从 1% 到 9.99% 不等。
在本国境外开展业务的组织还必须遵守这些地区的国际税率。必须遵守适用于公司运营的不同税率，正确计算并根据税收征管期限缴纳。

税务合规的挑战和专业税务会计的需求
有许多因素会使税收合规性复杂化和影响。即使是忽略税法中的一个细节或不准确地计算所欠税款这样的小事也可能导致不合规。
此外，正如安永所指出的，税法经常在州、联邦和国际层面发生变化。企业和个人消费者必须根据新法律调整其纳税申报和申报。
这些挑战以及不合规所涉及的后果正在对专业税务会计服务产生不断增长的需求。专门从事税务工作的会计师可以帮助公民和企业主了解不断变化的税法，适当地报告和计算所欠金额，并帮助确保按时缴纳税款。

会计师如何确保税务合规
除了确保企业和个人了解并遵守适用于其情况的所有税法外，税务会计专业人员还具有适当解释和理解这些法规的专业知识。包括会计师和审计师在内的税务专业人士在现行税法和税务规划的最佳实践方面拥有深厚的专业知识。即使在法规和税收改革不断变化的情况下，这些专业人士也可以帮助企业和个人保持税收合规性。
税务专业人士还精通可能适用于公司或个人的更专业的税务领域。这包括遗产税和赠与税、国际税收中的入境和出境交易以及信托和其他遗产的所得税等要素。
由于税务报告、申报和确保按时向税务机关付款的性质日益复杂，对能够准确处理税务合规的专业人员的需求将不断增加。美国劳工统计局预测，从 2018 年到 2028 年，将提供 90,000 多个具有税务专业知识的会计师和审计师的就业岗位。